WAARDERINGSGRONDSLAGEN VOOR OVERGEDRAGEN EN BEZWAARDE ACTIVA

Overgedragen activa (Transferred Assets) zijn:

• Transacties waarvoor geldt dat de contractuele rechten om een kasstroom te ontvangen uit hoofde van het financieel actief zijn overgedragen, maar waarvan de activa opgenomen blijven in de balans; of;

• Transacties waarvoor geldt dat de Volksbank het recht op de kasstromen heeft, maar waarbij de Volksbank ook een contractuele verplichting heeft om deze kasstromen door te betalen naar derde partijen. Afhankelijk van de omstandigheden kunnen deze overdrachten resulteren in financiële activa die opgenomen blijven in de balans dan wel in activa die niet langer in de balans worden verantwoord. Indien overgedragen financiële activa opgenomen blijven in de balans, blijft de Volksbank geconfronteerd met veranderingen in de reële waarde van de activa.

Afhankelijk van de omstandigheden kunnen deze overdrachten resulteren in financiële activa die opgenomen blijven in de balans dan wel in activa die niet langer in de balans worden verantwoord. Indien overgedragen financiële activa opgenomen blijven in de balans, blijft de Volksbank geconfronteerd met veranderingen in de reële waarde van de activa.

Bezwaarde activa zijn activa die gebruikt kunnen worden als onderpand voor funding, bijvoorbeeld hypotheken die zijn gebruikt als onderpand voor covered bond programma’s, gesecuritiseerde activa en onderpand voor bepaalde repurchase agreement (Repo) transacties. Daarnaast vallen wettelijke verplichtingen zoals de kasreserve verplichting ook onder bezwaarde activa. Activa die toegezegd zijn aan niet-getrokken kredietfaciliteiten worden niet aangemerkt als bezwaard, zoals securitsaties die worden gehouden op eigen boek en kwalificeren als beleenbare activa bij de Europese Centrale Bank.